Калькулятор налогового вычета за покупку квартиры

Лимит расходов на приобретение жилья — 2 млн рублей на человека, по ипотечным процентам — 3 млн рублей для кредитов, полученных с 2014 года. При ставке 13% это 260 000 и 390 000 рублей. С 2025 года для основной налоговой базы действует прогрессивная шкала 13–22%, поэтому фактическая экономия может быть выше. Возврат зависит от дохода, применённых вычетов и уплаченного налога, а не только от цены квартиры.

Вычет уменьшает налоговую базу. Калькулятор считает разницу между налогом до вычета и после него. Если уменьшение пересекает ступени прогрессивной шкалы, разные части вычета дают разную экономию.

Декларацию за 2026 год можно подать после окончания этого года — начиная с 2027 года. Через работодателя вычет можно получать уже в году возникновения права после подтверждения ФНС. Для ДДУ право связано с передачей квартиры по акту, а обратиться за вычетом можно после регистрации собственности.

В 2026 году обычно подают отдельные декларации за 2023, 2024 и 2025 годы, но не раньше года возникновения права на вычет. Покупка в 2025 году сама по себе не позволяет вернуть налог за 2023–2024 годы. Особое правило переноса на предшествующие периоды действует для пенсионеров.

Если право на основной вычет впервые возникло с 2014 года, неиспользованный лимит расходов 2 млн рублей можно добирать при следующих покупках. Вычет по процентам предоставляется только по одному объекту. Для прав, возникших до 2014 года, действуют другие правила.

При покупке жилья в браке в общую совместную собственность супруги могут распределить подтверждённые расходы по соглашению. Каждый использует собственные лимиты и свой НДФЛ. Нельзя дважды заявить одни и те же расходы. Режим супругов в калькуляторе предполагает общую совместную собственность без брачного договора, меняющего этот режим.

Из расходов исключают суммы маткапитала, бюджетных субсидий и оплаты работодателем или иными лицами. По военной ипотеке учитывают только собственные подтверждённые расходы. Сам по себе ипотечный кредит не исключается из цены покупки. Для процентов учитывают только допустимые расходы, оплаченные за свой счёт.

Налог на профессиональный доход, УСН и патент не являются НДФЛ, который возвращают этим вычетом. Однако самозанятый или ИП может иметь подходящие доходы, например зарплату по трудовому договору. В расчёт вводят именно такие доходы, а не весь оборот бизнеса.

Без подходящих доходов в выбранном году возврат за этот год равен нулю, но остаток вычета может сохраняться. Пенсия и необлагаемые пособия не создают НДФЛ к возврату. Пенсионерам доступен специальный перенос остатка на три предшествующих налоговых периода; его нужно рассчитывать отдельно по годам.

Отделочные материалы и работы могут входить в общий лимит расходов на приобретение, если договор предусматривает покупку квартиры без отделки и расходы соответствуют статье 220 НК РФ. Обычный ремонт вторички, мебель, техника, перепланировка и оборудование не дают отдельного имущественного вычета.

Проверьте предыдущие декларации 3-НДФЛ, результаты камеральных проверок и сведения в личном кабинете ФНС. В расширенных настройках вводится использованная сумма расходов, то есть налоговая база, а не сумма денег, поступившая на счёт. При разных ставках НДФЛ нельзя автоматически делить возврат на 13%.

При покупке у взаимозависимого лица вычет не предоставляется. К таким лицам относятся, в частности, супруги, родители и дети, полнородные и неполнородные братья и сёстры, опекун и подопечный. Само слово «родственник» недостаточно: нужно проверить конкретную степень родства и обстоятельства сделки.

Удобный онлайн-маршрут — личный кабинет налогоплательщика ФНС, в который можно войти с подтверждённой учётной записью Госуслуг. Наличие приёма декларации через МФЦ зависит от регионального соглашения. Не путайте подачу документов с автоматическим назначением выплаты.

Если ФНС получила необходимые сведения, в личном кабинете появляется предзаполненное заявление. Его нужно проверить и подписать. Отдельная декларация 3-НДФЛ и подтверждающие документы в этом порядке не требуются. Если заявления нет, можно использовать обычный порядок.

Обычная камеральная проверка декларации может занимать до трёх месяцев. У упрощённого порядка базовый срок проверки короче, но при наличии оснований он может быть продлён. Перечисление зависит также от заявления на возврат, корректности реквизитов и состояния единого налогового счёта. Калькулятор не обещает точную дату выплаты.

Нет. Вычет при продаже уменьшает облагаемый доход от продажи, а вычет при покупке связан с расходами на приобретение жилья. Этот инструмент не рассчитывает налог с продажи, аренды, дарения или наследства и не выполняет взаимозачёт по разным налоговым базам.

В расчёте используются проверенные лимиты 2 млн и 3 млн рублей. Предложения и законопроекты не считаются действующей нормой. Прогноз по будущим периодам предполагает неизменность законодательства и доходов; перед подачей документов нужно проверить правила соответствующего года.